Việc tặng một khoản tiền lớn cho người thân tại Đức có thể đi kèm với nghĩa vụ pháp lý mà nhiều người không ngờ tới. Tìm hiểu các quy định quan trọng về thuế quà tặng để tránh những rắc rối không đáng có với cơ quan thuế.
Tại Đức, việc tặng quà, đặc biệt là các món quà có giá trị lớn như tiền mặt, bất động sản hay chứng khoán, đều được quy định chặt chẽ bởi Luật thuế thừa kế và quà tặng (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz). Hiểu rõ các quy định này là rất quan trọng để đảm bảo việc cho và nhận quà diễn ra suôn sẻ và hợp pháp.
Nghĩa vụ khai báo với cơ quan thuế
Theo luật, cả người tặng và người nhận đều có nghĩa vụ phải thông báo cho cơ quan thuế (Finanzamt) về món quà trong vòng ba tháng kể từ khi việc tặng quà diễn ra. Việc khai báo này là bắt buộc, ngay cả khi giá trị của món quà nằm dưới mức miễn thuế. Mục đích là để cơ quan thuế có thể theo dõi và xác định xem có phát sinh thuế phải nộp hay không, đặc biệt là khi có nhiều món quà được tặng trong một khoảng thời gian nhất định.
Các mức miễn thuế quà tặng
Luật pháp Đức quy định các mức miễn thuế (Freibeträge) khác nhau tùy thuộc vào mối quan hệ giữa người tặng và người nhận. Các mức miễn thuế này được áp dụng cho tổng giá trị quà tặng trong vòng 10 năm:
- Vợ/chồng và bạn đời đã đăng ký: 500.000 Euro
- Con đẻ, con riêng, con nuôi: 400.000 Euro
- Cháu: 200.000 Euro
- Cha mẹ, ông bà (khi nhận quà tặng): 20.000 Euro
- Những người khác (bao gồm anh chị em, bạn bè): 20.000 Euro
Nếu tổng giá trị quà tặng trong vòng 10 năm vượt quá các mức miễn thuế này, phần vượt quá sẽ phải chịu thuế theo các mức thuế suất lũy tiến.
Những lưu ý quan trọng
Điều quan trọng cần nhớ là mức miễn thuế sẽ được làm mới sau mỗi 10 năm. Điều này có nghĩa là bạn có thể tận dụng các khoảng thời gian này để lên kế hoạch chuyển giao tài sản một cách hiệu quả về mặt thuế. Ví dụ, một người có thể tặng cho con của mình 400.000 Euro vào năm 2025 và có thể tặng thêm 400.000 Euro nữa mà không phải đóng thuế vào năm 2035.
Đối với các giao dịch phức tạp hoặc các tài sản có giá trị lớn, việc tham khảo ý kiến của một chuyên gia tư vấn thuế tại Đức là điều rất nên làm. Họ có thể cung cấp những lời khuyên chi tiết và giúp bạn tuân thủ đúng các quy định pháp luật, tránh được các khoản phạt không đáng có.
© 2025 | Tạp chí NƯỚC ĐỨC