Bảo hiểm nhân thọ tại Đức không chỉ là một công cụ bảo vệ tài chính mà còn có thể mang lại lợi nhuận. Tuy nhiên, việc hiểu rõ các quy định về thuế đối với khoản thu nhập này là điều cần thiết để tránh các nghĩa vụ không mong muốn.
Quy tắc chung về thuế thu nhập
Về cơ bản, lợi nhuận phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ tại Đức có thể phải chịu thuế thu nhập. Lợi nhuận được tính bằng khoản tiền được chi trả trừ đi tổng số phí bảo hiểm đã đóng. Tuy nhiên, các quy định về thuế có sự khác biệt lớn tùy thuộc vào thời điểm hợp đồng được ký kết.
Hợp đồng ký trước năm 2005
Các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ được ký kết trước ngày 1 tháng 1 năm 2005 thường được hưởng ưu đãi lớn về thuế. Nếu hợp đồng có thời hạn tối thiểu 12 năm và đã đóng phí trong ít nhất 5 năm, toàn bộ khoản tiền chi trả (bao gồm cả lợi nhuận) sẽ được miễn thuế thu nhập hoàn toàn. Đây là một lợi thế đáng kể của các hợp đồng cũ.
Hợp đồng ký từ năm 2005 trở đi
Đối với các hợp đồng được ký sau ngày 1 tháng 1 năm 2005, các quy định đã thay đổi. Lợi nhuận từ các hợp đồng này phải chịu thuế, nhưng vẫn có thể được hưởng ưu đãi nếu đáp ứng đủ hai điều kiện sau:
- Hợp đồng phải có thời hạn tối thiểu 12 năm.
- Khoản tiền được chi trả khi người được bảo hiểm đã đủ 62 tuổi (hoặc 60 tuổi đối với hợp đồng ký trước năm 2012).
Nếu cả hai điều kiện trên được thỏa mãn, chỉ một nửa số tiền lợi nhuận phải chịu thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân của bạn. Quy tắc này được gọi là 'Halbeinkünfteverfahren' (phương pháp nửa thu nhập). Nếu không đáp ứng được các điều kiện này, toàn bộ lợi nhuận sẽ phải chịu thuế theo thuế suất thông thường.
Lưu ý khi nhận chi trả
Khi công ty bảo hiểm chi trả, họ thường sẽ khấu trừ một khoản thuế cố định (Abgeltungsteuer) cộng với phụ phí đoàn kết và thuế nhà thờ (nếu có). Bạn có thể kê khai khoản thu nhập này trong tờ khai thuế hàng năm của mình để áp dụng mức thuế cá nhân, điều này có thể có lợi nếu mức thuế của bạn thấp hơn mức thuế cố định. Việc tham khảo ý kiến của một chuyên gia tư vấn thuế (Steuerberater) luôn được khuyến khích để đảm bảo tuân thủ đúng quy định và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của bạn.
© 2025 | Tạp chí NƯỚC ĐỨC